Los pagos de colegiaturas pueden representar un beneficio fiscal para las personas físicas, ya que bajo determinados requisitos es posible deducirlos en la Declaración Anual y, con ello, pagar menos ISR o incluso aumentar el saldo a favor.
Sin embargo, no todos los gastos escolares son deducibles ni todos los niveles educativos están incluidos. Por eso es importante conocer cómo funciona este beneficio y qué requisitos debes cumplir.
¿Qué significa deducir las colegiaturas?
Deducir una colegiatura no significa que el SAT te devolverá todo el dinero que pagaste a la escuela.
Significa que puedes restar una determinada cantidad de tus ingresos al momento de presentar tu Declaración Anual. Esto puede ayudar a disminuir la cantidad de ISR que debes pagar o, dependiendo de tu situación fiscal, incrementar tu saldo a favor.
¿Quiénes pueden deducir las colegiaturas?
Este beneficio está dirigido a personas físicas que presentan Declaración Anual, incluyendo principalmente a quienes obtienen ingresos por:
- Sueldos y salarios.
- Actividades empresariales y servicios profesionales.
- Arrendamiento.
La posibilidad de aplicar la deducción dependerá de que se cumplan los requisitos fiscales correspondientes.
¿Qué niveles educativos son deducibles?
El beneficio aplica para el pago de colegiaturas de los siguientes niveles educativos:
- Preescolar.
- Primaria.
- Secundaria.
- Profesional técnico.
- Bachillerato o equivalente.
Las colegiaturas universitarias no forman parte de este beneficio fiscal.
¿Cuánto puedes deducir al año?
Existe un límite anual de deducción dependiendo del nivel educativo del alumno:
| Nivel educativo | Límite anual |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
Estos límites son por cada alumno, incluso cuando durante el año se haya pagado una cantidad superior por concepto de colegiaturas.
Por ejemplo, si durante el año pagaste $30,000 de colegiatura de un alumno de primaria, el monto máximo aplicable bajo este beneficio será de $12,900.
Requisitos importantes para deducir las colegiaturas
No basta con realizar el pago a la institución educativa. Para aprovechar correctamente el beneficio es necesario cumplir con ciertos requisitos:
- Solicitar la factura utilizando tu RFC.
- Verificar que la factura incluya el nombre y CURP del alumno.
- La factura debe indicar el nivel educativo correspondiente.
- El concepto de colegiatura debe aparecer por separado.
- El pago debe realizarse mediante tarjeta, transferencia electrónica o cheque.
Los pagos realizados en efectivo no son deducibles para este beneficio.
Además, la institución educativa debe contar con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios.
¿Qué gastos escolares no puedes deducir?
Es importante distinguir la colegiatura de otros gastos relacionados con la educación. Este beneficio fiscal se refiere específicamente al pago correspondiente a la enseñanza del alumno.
Por lo tanto, no se consideran dentro de esta deducción:
- Inscripción o reinscripción.
- Uniformes.
- Libros y útiles escolares.
- Actividades extracurriculares.
- Colegiaturas universitarias.
Si la escuela cobra diferentes conceptos en una misma operación, es importante que el comprobante permita identificar claramente cuánto corresponde exclusivamente a la colegiatura.
Solicita correctamente tu factura
Uno de los puntos más importantes para aprovechar este beneficio es solicitar y revisar la factura de las colegiaturas desde el momento en que realizas los pagos.
No esperes hasta la presentación de la Declaración Anual para verificar si cuentas con los comprobantes correctos.
Revisa que tus facturas tengan los datos necesarios, conserva tus comprobantes de pago y asegúrate de utilizar alguno de los medios de pago autorizados.
De esta manera podrás aprovechar este beneficio fiscal al presentar tu Declaración Anual en abril de 2027, correspondiente al ejercicio fiscal aplicable.
En DB Consultores podemos ayudarte a revisar tus deducciones y comprobar que tus facturas cumplan con los requisitos necesarios antes de presentar tu Declaración Anual.